在台灣，許多人因為工作或學習的機會而選擇到海外發展，這不僅拓展了視野，也帶來了可觀的收入。然而，對於這些海外所得，許多人心中都有一個疑問：究竟多少海外所得是不需要課稅的呢？

根據台灣的稅法規定，若您在海外工作所獲得的收入在一年內不超過新台幣 132 萬元，則這部分的所得是可以免於課稅的。這對於許多在海外打拼的台灣人來說，無疑是一個利好消息。這不僅能減輕他們的稅務負擔，還能讓他們更專注於工作和生活。

然而，了解稅務規定的細節是非常重要的。若您在海外的收入超過這個金額，則需要依照相關規定進行申報。建議您在出國前，諮詢專業的稅務顧問，以確保自己的權益不受損害。掌握正確的資訊，才能在海外的生活中更加安心，讓每一分努力都能得到應有的回報。

文章目錄

• 海外所得申報全攻略：台灣稅務居民必知的免稅額度與申報流程
• 海外所得稅務規劃：善用稅務優惠，合法節稅，守護您的財富
• 海外所得申報常見錯誤解析：避免稅務風險，確保申報無虞
• 專業稅務建議：量身打造您的海外所得申報策略，輕鬆應對稅務挑戰
• 常見問答
• 摘要

海外所得申報全攻略：台灣稅務居民必知的免稅額度與申報流程

身為一個在台灣土生土長的「芋頭蕃薯」，我深深體會到，隨著全球化的腳步加快，越來越多台灣人開始涉足海外投資，像是買美股、投資海外房地產等等。記得我第一次申報海外所得時，簡直像掉進了迷宮，各種稅務名詞、申報流程，看得我頭昏腦脹。那時候，我還傻傻地以為，只要海外所得沒有匯回台灣，就不用申報。結果，差點就因為不了解規定，而惹上麻煩！後來，我花了很多時間研究，也請教了專業的會計師，才終於搞懂了海外所得申報的眉眉角角。現在，就讓我這個過來人，來分享一下海外所得申報的重點吧！

首先，我們要搞清楚「稅務居民」的定義。根據中華民國所得稅法，只要你在台灣境內有住所，或者在台灣境內居留滿 183 天，就會被認定為稅務居民，這就代表你需要申報全球所得，包含海外所得。那麼，海外所得要申報多少才需要繳稅呢？根據最新的規定，每人每年有 **670 萬元** 的免稅額度。也就是說，如果你的海外所得沒有超過 670 萬元，就不用繳稅。但請注意，這只是免稅額，並不代表不用申報。只要你的海外所得超過 100 萬元，就必須申報，即使沒有超過 670 萬元，也要誠實申報喔！

申報海外所得的流程其實並不複雜，主要分為以下幾個步驟：

• 收集資料： 準備好你的海外所得證明文件，例如：股息收入證明、海外房地產租金收入證明等等。
• 填寫申報書： 可以在財政部稅務入口網下載申報書，或者使用網路申報。
• 計算稅額： 如果你的海外所得超過 670 萬元，就要計算應納稅額。
• 繳納稅款： 按照申報書上的指示，繳納應納稅額。

申報時間通常是在每年的 5 月份，與綜合所得稅申報一起進行。如果真的不清楚，建議可以尋求專業會計師的協助，確保申報無誤。

最後，我想強調的是，誠實申報是每個納稅人的義務。雖然稅務規定看起來複雜，但只要我們仔細了解，並按照規定申報，就能避免不必要的麻煩。根據財政部統計資料顯示，近年來，政府對於海外所得的查核越來越嚴格，所以千萬不要心存僥倖。記住，了解稅務規定，不僅能保護自己的權益，也能為台灣的稅收盡一份心力。讓我們一起成為守法的台灣人吧！

海外所得稅務規劃：善用稅務優惠，合法節稅，守護您的財富

各位台灣朋友們，大家好！身為一個在台北長大的小資族，我深知辛苦賺來的錢，每一分都得好好珍惜。幾年前，我鼓起勇氣投資了海外基金，希望能為自己多賺點退休金。但隨之而來的，就是對海外所得稅務的擔憂。還記得那年報稅季，我翻遍了各種資料，跑了幾趟國稅局，才搞清楚海外所得的申報規則。那段經歷讓我深刻體會到，了解稅務規劃的重要性，才能避免不必要的損失，讓我們的財富穩健增長。

那麼，海外所得到底要達到多少才需要申報呢？根據中華民國所得稅法規定，個人及其配偶的海外所得，如果全年合計超過新台幣 670 萬元，就需要申報。這個數字是根據財政部公告的，每年都會有所調整，所以務必留意最新的規定。如果海外所得未達申報門檻，則不需要申報，但這並不代表完全不用繳稅。當海外所得與其他所得加總後，超過了基本所得額（目前為新台幣 670 萬元），就需要繳納基本稅額。

為了幫助大家更清楚地了解，我整理了一些常見的海外所得類型，以及它們的稅務處理方式：

• 股息及利息所得： 來自海外公司的股息或債券利息，屬於海外所得。
• 財產交易所得： 買賣海外股票、房地產等所產生的獲利，也屬於海外所得。
• 執行業務所得： 在海外提供勞務所獲得的收入，例如：顧問費、演講費等。

這些所得都需要納入申報，但可以扣除相關的成本和費用。此外，如果已經在海外繳納了所得稅，還可以申請扣抵，避免重複課稅。

最後，我想強調的是，稅務規劃是一門學問，也是一門藝術。除了了解基本的稅務規定，更重要的是要根據自己的財務狀況和風險承受能力，制定適合自己的投資策略。建議大家可以諮詢專業的稅務顧問或理財規劃師，他們可以提供更詳細的建議，幫助您合法節稅，守護您的財富。 記住，善用稅務優惠，才能讓我們的錢包更充實，未來更有保障。

海外所得申報常見錯誤解析：避免稅務風險，確保申報無虞

身為一個在台北長大的小資族，我對海外所得申報的複雜度可說是深有體會。記得去年，我因為投資了幾檔美股ETF，結果在申報所得稅時，差點被搞得暈頭轉向！那時候，我以為只要把股息收入加總申報就好，結果國稅局通知我申報錯誤，需要補稅。幸好後來在會計師朋友的協助下，才釐清了海外所得的申報細節，也讓我深刻體會到，搞懂海外所得申報有多重要！

申報海外所得，最常遇到的錯誤就是金額認定不清。根據中華民國所得稅法規定，個人海外所得在每年1月1日至12月31日期間，若合計超過新台幣100萬元，就需要申報。但這100萬元的門檻，指的是「海外所得」的總額，而非「應稅所得」。許多人誤以為只要海外所得未超過100萬元就不需要申報，這可是大錯特錯！正確的做法是，只要海外所得超過100萬元，就必須將所有海外所得納入申報，再依規定計算應稅所得。

除了金額認定，所得類別的混淆也是常見的錯誤。海外所得的種類繁多，包含股息、利息、租金、財產交易所得等等。不同的所得類別，在申報時有不同的計算方式和稅率。例如，海外股息所得，在申報時需要將股息收入換算成新台幣，並併入綜合所得總額計算。而海外財產交易所得，則需要依據交易的實際所得額申報。若對所得類別的判斷不夠清楚，很容易導致申報錯誤，甚至可能因此被國稅局要求補稅。

為了確保申報無虞，建議大家可以參考以下資訊來源：

• 財政部稅務入口網：提供最新的稅務法規、申報流程、常見問答等資訊。
• 各縣市國稅局網站：提供各地的稅務諮詢服務，以及相關的申報說明會資訊。
• 會計師事務所：尋求專業的稅務諮詢，可以更精準地了解自身的稅務狀況。

透過這些管道，可以幫助你更清楚地了解海外所得申報的相關規定，避免稅務風險，確保申報無虞。

專業稅務建議：量身打造您的海外所得申報策略，輕鬆應對稅務挑戰

身為一個在台北長大的小資族，我對海外投資的熱情可說是與日俱增。記得幾年前，我鼓起勇氣，將一部分資金投入了美股市場。當時，我對海外所得申報一竅不通，只知道要小心翼翼地避開稅務陷阱。那段時間，我每天都在網路上搜尋各種資訊，翻閱稅務書籍，甚至還跑去諮詢了會計師。那種焦慮感，至今仍記憶猶新。後來，我終於搞懂了海外所得申報的眉眉角角，也學會了如何善用稅務優惠。現在回想起來，那段經歷讓我對稅務有了更深刻的理解，也更懂得如何保護自己的財產。

那麼，究竟海外所得要達到多少才需要申報呢？根據中華民國所得稅法規定，個人及其配偶的海外所得，若單筆或合計金額超過新台幣 100 萬元，就必須申報。然而，這並不代表所有超過 100 萬元的海外所得都需要繳稅。當海外所得超過 100 萬元，但未達 670 萬元時，其申報的海外所得會併入基本所得額，但若基本所得額未超過 670 萬元，則無需繳納最低稅負。只有當基本所得額超過 670 萬元時，才需要繳納最低稅負。這項規定，是為了避免高所得者利用海外所得規避稅負，確保稅收的公平性。

為了讓您更清楚地了解，我整理了幾個常見的海外所得類型，以及申報時需要注意的事項：

• 股息及利息所得： 來自海外公司的股息、債券利息等，都屬於海外所得。申報時，需要將收到的股息或利息換算成新台幣，並填寫在申報書上。
• 海外財產交易所得： 買賣海外股票、房地產等所產生的獲利，也屬於海外所得。申報時，需要計算交易所得，並將其併入基本所得額。
• 海外勞務所得： 在海外提供勞務所獲得的收入，例如：顧問費、演講費等，也屬於海外所得。

申報海外所得時，務必誠實申報，並保留相關的證明文件，例如：股息單、交易明細、銀行對帳單等。若您對海外所得申報有任何疑問，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保您的權益。根據財政部統計，近年來，海外所得申報的案件數逐年增加，顯示國人對海外投資的興趣日益濃厚。因此，了解海外所得申報的相關規定，對於保護您的財產至關重要。請參考財政部賦稅署提供的相關資訊，例如：所得稅法、最低稅負制實施辦法等，以獲取更詳細的資訊。

常見問答

摘要

總之，海外所得申報攸關您的稅務權益。務必謹慎評估自身狀況，善用相關規定，確保合法節稅。若有疑慮，建議諮詢專業會計師，為您的財富規劃提供更完善的保障。 本文由AI輔助創作，我們不定期會人工審核內容，以確保其真實性。這些文章的目的在於提供給讀者專業、實用且有價值的資訊，如果你發現文章內容有誤，歡迎來信告知，我們會立即修正。

Tomo Lin

逢甲大學土木工程研究所，中年營造業轉職經銷品牌商品約10餘年時間，2024年投入代理AI及資訊科技相關軟體，歡迎不吝來信指教及文章內容提正，E-mail:[email protected]。