贈與房子要繳什麼稅？

在台灣，贈與房產是一個充滿情感的決定，背後承載著親情與祝福。然而，您是否知道贈與房子時需要繳納哪些稅款呢？小李最近將自己的房子贈與給年輕的妹妹，心中滿是欣慰，但當他得知需要繳納贈與稅時，卻感到一陣驚訝。

根據台灣的稅法，贈與房產時，贈與者需要繳納贈與稅，稅率依贈與金額的不同而有所變化。此外，還需考慮到房產的評估價值，這可能會影響最終的稅額。若房產的市價高於評估價，則可能需要支付更多的稅金。

因此，在進行贈與之前，建議您諮詢專業的稅務顧問，了解相關的稅務規定，避免因為稅務問題而影響到家庭的和諧。贈與房子是傳遞愛的方式，但同時也要做好稅務規劃，讓這份愛在法律的框架下順利延續。

文章目錄

贈與不動產稅務全解析：您不可不知的關鍵稅目與申報流程
贈與房屋節稅策略大公開：合法規劃降低稅負，守護您的資產
贈與稅申報常見錯誤與案例分析：避免踩雷，確保您的權益
贈與不動產後續影響與建議：資產配置、未來稅務規劃一次到位
常見問答
綜上所述

贈與不動產稅務全解析：您不可不知的關鍵稅目與申報流程

阿嬤總是笑著說：「房子是留給你們的。」這句話聽起來溫馨，但背後卻藏著複雜的稅務問題。身為一個土生土長的台灣人，我親身經歷過贈與不動產的過程，那可真是讓人捏一把冷汗！還記得當時，我爸要把他在台北市精華地段的公寓贈與給我，我們一家人興高采烈地準備著，卻忽略了贈與背後的稅務魔爪。從贈與稅、土地增值稅到契稅，每一項都像是一座高山，壓得我們喘不過氣。幸好，我們及時找了專業的會計師，才得以順利完成贈與，也讓我深刻體會到，贈與不動產絕對不是一件簡單的事。

那麼，贈與房子究竟要繳哪些稅呢？首先，最不可忽視的就是贈與稅。依據中華民國遺產及贈與稅法規定，贈與稅是以贈與人（也就是贈與房子的人）為課稅對象，按贈與財產的價值課徵。目前贈與稅的稅率是累進稅率，超過一定金額就會適用不同的稅率。除了贈與稅，還有土地增值稅。土地增值稅是針對土地在移轉時，因土地漲價而產生的利得課徵的稅。贈與不動產時，雖然贈與人沒有實際收到現金，但仍視為土地移轉，需要繳納土地增值稅。

除了上述兩大稅目，還有其他稅務環節需要注意。例如，受贈人（也就是收到房子的人）需要繳納契稅。契稅是針對不動產買賣、交換、贈與、分割或設定典權時，向不動產所在地的地方政府繳納的稅。此外，如果贈與的房子有租金收入，受贈人還需要將租金收入併入綜合所得稅申報。因此，在考慮贈與不動產時，務必事先做好稅務規劃，才能避免不必要的損失。

為了讓您更清楚地了解贈與不動產的稅務細節，以下列出幾個重要的稅務申報流程與注意事項：

贈與稅申報： 贈與人應於贈與行為發生後30日內，向戶籍所在地國稅局申報贈與稅。
土地增值稅申報： 贈與人應於土地移轉登記前，向土地所在地的地方稅捐稽徵處申報土地增值稅。
契稅申報： 受贈人應於房屋所有權移轉登記完成後60日內，向房屋所在地的地方稅捐稽徵處申報契稅。
稅務規劃： 建議諮詢專業會計師或稅務顧問，進行稅務規劃，以降低稅負。

根據財政部統計資料顯示，近年來不動產贈與案件逐年增加，顯示國人對於財產傳承的重視。因此，了解贈與不動產的稅務規定，做好稅務規劃，才能讓您的愛心與財產，順利傳承給下一代。

贈與房屋節稅策略大公開：合法規劃降低稅負，守護您的資產

身為一個土生土長的台灣人，我深深體會到擁有房產的價值，但同時也明白稅務規劃的重要性。記得幾年前，我阿嬤想把她在台北市精華地段的房子贈與給我，當時我完全沒概念，只覺得「哇！天上掉下來的禮物！」後來才發現，贈與房子可不是這麼簡單的事，背後牽涉到一堆稅務問題，差點沒把我嚇死。幸好，經過一番研究和諮詢，我總算搞懂了贈與房屋的節稅策略，也順利完成了贈與流程。現在，就讓我來分享這些寶貴的經驗，幫助大家合法節稅，守護辛苦累積的資產。

首先，贈與房屋最主要的稅負就是贈與稅。根據中華民國遺產及贈與稅法規定，贈與稅的稅率是累進稅率，也就是說，贈與的財產價值越高，適用的稅率也越高。目前贈與稅的免稅額是每年244萬元，超過的部分就要課稅。除了贈與稅，還要注意土地增值稅。土地增值稅是在土地移轉時才會產生，贈與也屬於土地移轉的一種。土地增值稅的稅率也分為累進稅率，而且會依照土地持有時間長短而有所不同。另外，如果贈與的房屋有貸款，受贈人還可能需要負擔契稅，契稅的稅率是房屋評定現值的6%。

那麼，如何合法節稅呢？以下提供幾個實用的策略：

善用免稅額： 每年贈與的金額控制在244萬元以下，就可以完全免稅。如果贈與人有多位子女，可以分年分次贈與，達到節稅效果。
選擇適當的贈與時機： 土地增值稅會受到土地公告現值影響，可以觀察土地公告現值的變動，選擇在公告現值較低時贈與。
考慮以其他方式移轉： 除了贈與，還可以考慮買賣、繼承等方式，這些方式可能會有不同的稅務優惠。
尋求專業協助： 稅務法規複雜，建議諮詢會計師或稅務顧問，進行專業的稅務規劃。

為了讓大家更了解贈與稅的計算方式，我參考了財政部賦稅署的資料，贈與稅的計算公式如下：應納稅額 = (贈與總額 – 免稅額 – 扣除額) × 稅率 – 累進差額。例如，若贈與總額為1000萬元，扣除免稅額244萬元後，應納稅額的計算方式為：(1000萬 – 244萬) × 15% – 累進差額 = 113.4萬元。另外，土地增值稅的計算方式則依據土地稅法規定，計算較為複雜，建議諮詢專業人士。透過這些合法節稅策略，我們可以更有效地守護自己的資產，讓贈與的愛心發揮最大的效益。

贈與稅申報常見錯誤與案例分析：避免踩雷，確保您的權益

身為一個土生土長的台灣人，我深深體會到房地產在我們文化中的重要性。記得小時候，阿嬤總是碎碎念著要將老家的房子留給子孫，但對於贈與稅，她老人家卻是一知半解。後來，我親眼目睹鄰居因為贈與稅申報錯誤，導致原本要給孫子的房子，卻被國稅局追繳了一大筆稅金，甚至還被罰款。這件事讓我警惕，也讓我開始研究贈與稅的相關知識，希望能幫助更多人避免重蹈覆轍。贈與房子看似簡單，但魔鬼藏在細節裡，申報時稍有不慎，就可能面臨意想不到的麻煩。

贈與稅申報最常遇到的錯誤，莫過於**低報房屋價值**。許多人誤以為只要按照房屋稅單上的價值申報即可，但事實上，國稅局會根據公告現值、房屋評定現值等綜合評估，來核定房屋的贈與價值。此外，**未申報土地增值稅**也是常見的疏忽。當贈與的財產包含土地時，受贈人除了要繳納贈與稅，還可能需要繳納土地增值稅。這兩項稅務環環相扣，稍有遺漏，就會被國稅局盯上。根據財政部統計，近三年因贈與稅申報錯誤而遭補稅的案件，平均每件補稅金額超過新台幣 50 萬元，可見其嚴重性。

為了避免踩雷，我們必須對贈與稅的相關規定有更深入的了解。首先，**贈與稅的免稅額為每年 244 萬元**，也就是說，一年內贈與財產的總價值，若未超過 244 萬元，則無需繳納贈與稅。其次，**贈與稅的稅率採累進稅率**，稅率從 10% 到 20% 不等，贈與金額越高，稅率也越高。此外，**配偶之間的贈與，以及父母對未成年子女的贈與，則可以免稅**。這些細節都攸關著您的權益，務必仔細研究。資料來源：財政部賦稅署，112 年度稅務統計年報。

除了了解稅法規定，尋求專業協助也是明智之舉。您可以諮詢會計師或稅務顧問，他們能根據您的具體情況，提供專業的建議，並協助您完成贈與稅的申報。此外，也可以參考國稅局提供的相關資訊，例如：

贈與稅申報流程
贈與稅常見問答
贈與稅相關法規

這些資訊都能幫助您更全面地了解贈與稅，確保您的權益不受損害。資料來源：財政部稅務入口網，贈與稅專區。

贈與不動產後續影響與建議：資產配置、未來稅務規劃一次到位

身為一個土生土長的台灣人，我深深體會到擁有房產在我們文化中的重要性。記得小時候，外婆總說：「有土斯有財。」長大後，我也親眼見證了許多家庭透過房產傳承，實現了資產的增值。然而，贈與房產可不是單純的「送禮」這麼簡單，背後牽涉到複雜的稅務規劃。我曾親身經歷過，當時外婆想把老家贈與給我的父母，結果因為對稅務一知半解，差點造成不必要的稅務負擔。幸好，我們及時諮詢了專業的會計師，才得以順利完成贈與，並將稅務影響降到最低。這段經歷讓我深刻體會到，贈與不動產前的周全規劃有多麼重要。

贈與不動產後，首先要面對的就是贈與稅。依據中華民國遺產及贈與稅法規定，贈與稅的課稅基礎是贈與時不動產的時價，也就是房屋評定現值加上土地公告現值。贈與稅的稅率採累進稅率，稅率級距從10%到20%不等，贈與總額超過2,440萬元的部分，就會適用20%的最高稅率。除了贈與稅，受贈人還可能需要繳納契稅，契稅的稅率為房屋評定現值的6%。此外，如果贈與的房產屬於尚未償還貸款的房屋，受贈人還需要承擔剩餘的貸款。

除了稅務，贈與不動產也需要考量到資產配置的整體規劃。贈與後，贈與人的資產結構會發生變化，受贈人的資產也可能因此增加。因此，在贈與前，應該仔細評估贈與對雙方資產配置的影響，並根據自身情況，調整投資組合。例如，贈與人可以考慮將部分資金用於購買其他投資標的，以分散風險；受贈人則可以考慮將部分房產出租，增加現金流。此外，贈與也可能影響到未來繼承的安排，因此，建議在贈與前，與家人充分溝通，並諮詢專業的理財顧問，共同制定最適合的資產配置方案。

為了確保贈與過程順利，並將稅務影響降到最低，我強烈建議您在贈與前，諮詢專業的會計師或稅務顧問。他們可以根據您的具體情況，提供量身定制的稅務規劃建議。以下是一些常見的建議：

善用免稅額： 贈與人每年有244萬元的免稅額，可以善用這個額度，分批贈與，降低稅負。
選擇適當的贈與時機： 贈與時機也會影響稅負，例如，在房地合一稅實施後，贈與持有時間較短的房產，可能需要繳納較高的稅款。
準備齊全的資料： 贈與時，需要準備房屋所有權狀、土地所有權狀、身分證、印章等文件，並填寫贈與稅申報書。
尋求專業協助： 聘請專業的會計師或稅務顧問，可以協助您完成贈與流程，並提供稅務規劃建議。

根據財政部統計資料顯示，近年來，台灣的贈與案件逐年增加，這也反映了大家對資產傳承的重視。因此，做好稅務規劃，才能讓您的愛心，順利傳遞下去。

常見問答