在台灣，遺產稅的計算常常讓人感到困惑。想像一下，某位長輩在過世後，留下了一筆可觀的財產，這筆財產在113年後的今天，究竟會面臨多少的遺產稅呢？根據現行法規，遺產稅的課徵標準是以遺產淨值為基礎，超過一定金額的部分才會被課稅。對於許多家庭來說，這不僅是金錢的問題，更是對未來的規劃與保障。

在113年後，若您的遺產淨值達到台灣的免稅額，則不需繳納遺產稅；但若超過，則需依比例繳納相應的稅款。因此，提前了解遺產稅的相關規定，並進行合理的財產規劃，將有助於減輕未來的稅務負擔，確保您的財產能夠順利傳承給下一代。讓我們一起關注這個重要的議題，為未來的財務安全做好準備。

文章目錄

• 遺產稅新制解析：113年申報必知的免稅額與扣除額變動
• 資深稅務顧問解讀：如何精準評估遺產價值，避免稅務風險
• 節稅策略大公開：善用保險、贈與等工具，合法降低遺產稅負擔
• 專業建議：113年遺產稅申報流程全攻略，確保順利完成申報
• 常見問答
• 摘要

遺產稅新制解析：113年申報必知的免稅額與扣除額變動

身為一個土生土長的台灣人，我從小就聽著阿公阿嬤分享他們那個年代的故事。記得小時候，阿嬤總是小心翼翼地把存摺藏在枕頭底下，深怕萬一發生什麼事，留給子孫的錢會被「政府拿走」。長大後，我才慢慢理解到，阿嬤擔心的其實是遺產稅。而隨著時代變遷，遺產稅的規定也一直在調整。今年，也就是113年，遺產稅的申報又有一些新的變化，身為台灣人，我們都應該關心一下，畢竟這關係到我們辛苦一輩子的財產，未來要怎麼傳承給下一代。

那麼，113年申報遺產稅，到底多少錢才需要繳稅呢？首先，我們要了解遺產稅的計算基礎。根據中華民國遺產及贈與稅法，遺產稅的課稅基礎是「遺產總額」減去「免稅額」及「扣除額」。免稅額的部分，目前是3000萬元。也就是說，如果你的遺產總額沒有超過3000萬元，原則上是不需要繳納遺產稅的。但這只是基本門檻，別忘了還有其他可以扣除的項目，像是配偶扣除額、直系血親卑親屬扣除額、父母扣除額等等，這些都可以有效降低應稅遺產總額。

除了免稅額，還有哪些扣除額可以幫助我們節稅呢？以下列出幾個重要的項目：

• 配偶扣除額： 490萬元。
• 直系血親卑親屬扣除額： 每人50萬元，未成年者可按其年齡距屆滿成年之年數，每年加扣50萬元。
• 父母扣除額： 每人123萬元。
• 身心障礙特別扣除額： 每人618萬元。
• 喪葬費扣除額： 123萬元。

這些扣除額的金額，每年都可能因為物價指數的變動而有所調整，所以申報時一定要注意最新的規定。 這些資訊都可以在財政部網站上找到，例如財政部賦稅署的「遺產稅申報實務」手冊，或是各縣市稅捐稽徵處的網站，都有詳細的說明。 另外，也可以參考會計師事務所或稅務顧問的專業建議，確保自己的權益。

總之，了解遺產稅的相關規定，對我們每個人來說都非常重要。透過合理的規劃，我們可以合法節稅，讓辛苦累積的財產，能夠順利地傳承給下一代。 記住，申報遺產稅時，務必仔細核對相關資料，並參考最新的稅法規定。 財政部每年都會公布最新的遺產稅相關資訊，例如遺產稅免稅額、扣除額的調整，以及申報流程等。 這些資訊都可以在財政部的官方網站上找到，或是向稅務機關洽詢。 做好準備，才能確保自己的權益，讓財產傳承之路更加順暢。

資深稅務顧問解讀：如何精準評估遺產價值，避免稅務風險

身為一個土生土長的台灣人，我從小就聽著長輩們聊著家裡的土地、房子，以及那些複雜的稅務問題。記得小時候，阿嬤總是小心翼翼地保管著各種文件，深怕哪天出了差錯。長大後，我才慢慢理解到，這些看似瑣碎的細節，其實都與遺產稅息息相關。幾年前，我親眼目睹了鄰居老王伯伯過世後，他的家人為了遺產稅的事情爭得面紅耳赤，甚至鬧上了法院。這件事讓我深刻體會到，提早做好規劃，了解遺產價值評估的重要性，是多麼地重要。

那麼，究竟要如何精準評估遺產價值呢？首先，我們要了解遺產的範圍，包括不動產（土地、房屋）、動產（現金、股票、債券、珠寶、古董等）、以及其他權利（如：保險金、股權）。接著，針對不同的遺產項目，會有不同的評估方式。例如，土地的價值會依照公告現值來計算，房屋則是以房屋評定現值為準。股票的價值，則是以被繼承人死亡日的收盤價來計算。而對於一些較為複雜的資產，例如：未上市櫃股票、或是價值難以估計的藝術品，則可能需要委託專業的鑑價機構進行評估。

在台灣，遺產稅的課稅門檻是固定的，但免稅額、扣除額等細節會隨著法規的變動而調整。根據財政部的資料，113年度的遺產稅免稅額為新台幣1,333萬元。此外，還有配偶扣除額、直系血親卑親屬扣除額、父母扣除額、身心障礙特別扣除額、以及喪葬費扣除額等。這些扣除額的金額，也會影響到實際的應納稅額。舉例來說，如果遺產總額為2,000萬元，扣除免稅額及其他扣除額後，可能就不需要繳納遺產稅。但如果遺產總額超過免稅額，且沒有妥善規劃，就可能面臨高額的稅務負擔。

為了避免稅務風險，建議大家可以諮詢專業的稅務顧問或會計師。他們可以根據您的具體情況，提供量身定制的遺產規劃建議，包括：預先規劃財產分配、善用保險、以及設立信託等。透過專業的協助，您可以更清楚地了解遺產稅的相關規定，並採取有效的措施，來降低稅務負擔，確保您的財產能夠順利地傳承給下一代。 根據財政部統計資料，遺產稅的申報案件數量逐年增加，這也顯示了大家對於遺產規劃的重視程度日益提高。 提早準備，才能讓您的財富傳承之路更加順暢。

節稅策略大公開：善用保險、贈與等工具，合法降低遺產稅負擔

身為一個在台灣打滾多年的老百姓，我深深體會到，辛苦一輩子賺來的錢，到最後卻可能因為稅務問題而縮水。尤其是在面對遺產稅時，更是讓人感到頭痛。記得阿嬤過世時，光是處理遺產稅務就搞得我們全家焦頭爛額。那時候，我才真正意識到，提早做好規劃有多重要。所以，今天就來跟大家分享幾個我親身經歷，並且經過專業人士指點的節稅小撇步，希望能幫助大家守護自己的財富。

首先，讓我們來了解一下，113年遺產稅的起徵點是多少？根據財政部的規定，遺產稅的免稅額是1,333萬元，加上配偶的扣除額493萬元、直系血親卑親屬的扣除額（每人50萬元）、父母的扣除額（每人123萬元）、身心障礙特別扣除額（每人618萬元）、以及喪葬費用的扣除額（123萬元）。如果遺產總額扣除這些之後，還有剩餘，才會被課徵遺產稅。舉例來說，如果您的遺產總額是2,000萬元，配偶健在，且有兩個子女，那麼您的遺產稅負擔就會相對較輕。

那麼，有哪些合法節稅的工具呢？其中，**保險**絕對是不可或缺的一環。透過購買人壽保險，指定受益人，可以將保險金規劃為遺產，達到節稅的效果。此外，**贈與**也是一個不錯的選擇。每年每人有244萬元的贈與免稅額，可以將財產分批贈與給子女，降低遺產總額。當然，在進行贈與時，也要注意相關的稅務規定，例如，贈與稅的稅率是依照贈與金額累進課稅，最高可達20%。除了保險和贈與，還有其他像是**信託**等工具，也能夠幫助您更有效地規劃財產。

最後，提醒大家，稅務法規經常變動，而且每個人的情況都不一樣，所以最好的方式，還是尋求專業的協助。您可以諮詢會計師、稅務顧問，或者理財規劃師，他們可以根據您的具體情況，量身打造最適合您的節稅方案。記住，提早規劃，才能讓您的財富傳承更順利。以下提供一些參考資料，讓您對遺產稅有更深入的了解：

• 財政部：遺產及贈與稅法
• 財政部臺北國稅局：遺產稅申報須知
• 中華民國人壽保險商業同業公會：保險與稅務

專業建議：113年遺產稅申報流程全攻略，確保順利完成申報

身為一個土生土長的台灣人，我阿公去年過世時，才真正體會到遺產稅申報的複雜。那時候，光是搞懂哪些東西要算進去、哪些可以扣除，就已經讓我焦頭爛額。還好，後來在一位經驗豐富的會計師朋友的協助下，我們才順利完成了申報。所以，我非常了解大家在面對遺產稅時的徬徨。今天，我就來分享一下，根據我親身經歷和專業知識，以及最新的法規，為大家整理的113年遺產稅申報流程全攻略，希望能幫助大家。

首先，要搞清楚的是，遺產稅的課稅門檻。根據財政部的規定，113年度的遺產稅免稅額是新台幣1,333萬元。也就是說，如果您的遺產總額扣除掉免稅額、扣除額等之後，低於1,333萬元，原則上就不需要繳納遺產稅。但請注意，這只是免稅額，還有其他扣除額可以適用，例如配偶扣除額、子女扣除額、父母扣除額等。這些扣除額的金額，會因為不同的情況而有所不同。另外，遺產總額的計算，除了現金、存款、股票等有價證券外，還包括不動產、保險金、以及其他有價值的財產。所以，在申報前，一定要仔細清點所有的遺產。

接下來，我們來看看申報流程。申報期限是從被繼承人死亡之日起6個月內。逾期申報的話，除了可能被處以罰鍰外，還可能影響到您的權益。申報時，您需要準備以下文件：

• 被繼承人的除戶戶籍謄本
• 所有繼承人的戶籍謄本及身分證影本
• 遺產清冊（詳細列出所有遺產項目）
• 相關財產證明文件（例如：房屋所有權狀、股票對帳單、銀行存款證明等）
• 繼承系統表
• 其他相關證明文件（例如：死亡證明書、保險理賠證明等）

準備好這些文件後，就可以到被繼承人戶籍所在地的地方稅稽徵機關辦理申報。申報方式可以選擇臨櫃申報、郵寄申報，或是線上申報。建議大家可以事先向稅務機關諮詢，或是尋求專業人士的協助，以確保申報的正確性。

最後，提醒大家，遺產稅申報是一個複雜的過程，涉及許多專業知識。為了確保申報的順利進行，建議大家可以參考以下資訊來源：

• 財政部網站：提供最新的稅務法規、申報流程、以及相關表格下載。
• 各地區國稅局網站：提供各地的稅務資訊、申報地點、以及諮詢電話。
• 專業會計師事務所：提供專業的遺產稅申報諮詢服務。

透過這些管道，您可以獲得更詳細、更專業的資訊，讓您在申報遺產稅的過程中，更加得心應手。請記住，及早準備、仔細核對，就能避免不必要的麻煩。祝您申報順利！

常見問答

113年遺產稅常見問題解答

身為內容撰寫者，我理解您對於遺產稅的疑慮。以下針對113年遺產稅的常見問題，提供您專業且清晰的解答，協助您做好財務規劃。

1. 113年遺產稅的免稅額是多少？

   根據中華民國遺產及贈與稅法規定，113年的遺產稅免稅額為新台幣1,333萬元。這代表您的遺產總額若未超過此金額，原則上無需繳納遺產稅。

2. 除了免稅額，還有哪些扣除額可以減輕遺產稅負擔？

   除了免稅額，遺產稅還有多項扣除額可供適用，包括：

   • 配偶扣除額：新台幣493萬元
   • 直系血親卑親屬扣除額：每人新台幣50萬元（未成年者可按其年齡距屆滿成年之年數，每年加扣50萬元）
   • 父母扣除額：每人新台幣123萬元
   • 身心障礙特別扣除額：每人新台幣618萬元
   • 喪葬費扣除額：新台幣123萬元
   • 被繼承人債務扣除額：依實際債務金額扣除

   善用這些扣除額，能有效降低應稅遺產總額。

3. 遺產稅的稅率是如何計算的？

   中華民國遺產稅採累進稅率，113年的稅率如下：

   • 遺產淨額在新台幣5,000萬元以下者，稅率為10%
   • 超過新台幣5,000萬元至1億元者，稅率為15%
   • 超過新台幣1億元者，稅率為20%

   稅率會依據您的應稅遺產淨額而有所不同。

4. 如何申報遺產稅？

   遺產稅申報應於被繼承人死亡之日起6個月內，向被繼承人戶籍所在地之國稅局辦理。申報時，需備妥相關文件，例如：

   • 死亡證明書
   • 繼承人身分證明文件
   • 遺產清冊
   • 相關財產證明文件（如土地、房屋權狀、存款證明等）

   建議您諮詢專業會計師或稅務顧問，以確保申報流程順利進行。

摘要

總之，瞭解遺產稅申報門檻至關重要。113年起，請務必審慎評估您的資產狀況，及早規劃，確保財產順利傳承，避免不必要的稅務負擔，讓您的心血得以延續。 本文由AI輔助創作，我們不定期會人工審核內容，以確保其真實性。這些文章的目的在於提供給讀者專業、實用且有價值的資訊，如果你發現文章內容有誤，歡迎來信告知，我們會立即修正。

Tomo Lin

逢甲大學土木工程研究所，中年營造業轉職經銷品牌商品約10餘年時間，2024年投入代理AI及資訊科技相關軟體，歡迎不吝來信指教及文章內容提正，E-mail:[email protected]。